发布时间：2022-06-24 热度：

• 现金流量表是三大财务报表之一，但是大部分人对于现金流量表的了解，不及资产负债表和利润表。其实在很多行业，现金流量表的使用很广泛，比如经常出审计报告的公司，或者做银行贷款都需要用到，而且现在报税，也要求申报现金流量表了，因此，了解现金流量表是很有帮助的。

李会计跳槽到了一家房地产公司，经常要用到现金流量表，每次审计问数据，她心里都没底，自己不了解现金流量表呀，怎么检查报表准确性也不知道，稀里糊涂地就直接把报表上交了，后面她还是找了个机会，主动来咨询这事。

相信很多小伙伴都有过类似的经历，今天我们就以用友好会计为例，来讲讲如何自查现金流量表的准确性。

首先，我们要掌握现金流量表与资产负债表的勾稽关系，在同一会计期间：

现金流量表中“期初现金余额”的本年累计金额=资产负债表中“货币资金”的年初余额

现金流量表中“期末现金余额”的本年累计金额=资产负债表中“货币资金”的期末余额

当勾稽关系不对时，就说明现金流量表的取数可能出现了问题。解决办法如下：

方式一：

如果是月中建账（非1月建账），在最开始的建账月份，点击【现金流量表】右上角【期初】，查看是否填写期初金额，假设3月建账，1、2月发生过银行存款、库存现金等货币资金科目的凭证，是需要填写这两个月发生的累计数据的，没有填写的进行补充。

方式二：

在【期初】没有问题的情况下，去到现金流量表出现问题的第一个月份，点击右上角【明细】，查看是否有凭证没有匹配上现金流量项目，没有匹配的点【编辑】手动匹配。

出现这种情况的原因，一是新增了一级科目，比如：交易性金融资产，初次发生凭证的话，需要手动匹配下项目，后期系统的记忆功能会自动匹配，二是凭证填写不规范，多个借贷方杂糅在一起，导致系统无法识别，后期需注意。

以上就是现金流量表的自查办法，希望能够帮助到会计朋友们哦！

本文来源：畅捷通社区。

—— 关于畅捷通好会计 ——

畅捷通信息技术股份有限公司是用友成员企业，公司成立于2010年3月，并于2014年6月26日在香港联合交易所有限公司主板挂牌上市（股份代码：1588.HK）。畅捷通致力于成为“全球领先的小微企业云服务提供商”，提供以数智财税、数智商业为核心的小微企业云服务。目前畅捷通云服务注册小微企业696万家。

好会计是畅捷通面向小微企业提供的票财税费银档一体化的财税云应用。根据易观《中国小微企业云财税市场专题分析2021》报告显示：畅捷通好会计在云财税市场覆盖率第一、用户使用满意度第一。