发布时间：2022-09-01 热度：

一到月末，就是会计最忙的时候，那么月末未交增值税该如何结转呢？这也是很多会计朋友在实务中遇到的非常多的问题，接下来石家庄用友软件就以一个案例来给大家详细的说说。

本次案例实操使用的软件以用友畅捷通好会计为例。

首先我们先来看看月末企业结转未交增值税的会计分录怎么写？

(1)企业应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

     贷：应交税费——未交增值税

(2)企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——未交增值税

   贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)

(3)企业根据一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额自“应交税费——预缴增值税”科目转入“应交税费——未交增值税”科目。

借：应交税费——未交增值税

      贷：应交税费——预缴增值税

(4)企业当月缴纳上月应缴未缴的增值税

借：应交税费——未交增值税

     贷：银行存款

分录了解了，接下来看看在好会计中怎么操作吧。

举实例说明

1、在结账-期末结转，结转未交增值税中，点击小齿轮图标，可以查看结转分录设置。

2、2021年5月应交增值税期末余额为借方5,000.00元，此余额为多交增值税5,000.00元。

这种情况是缴纳增值税的科目计入应交税费（已交税金），月末的借方余额是因为已缴纳的税金导致的，所以月末结转未交增值税时记“应交税费-应交增值税-转出多交增值税”贷方金额。

3、①2021年6月的应交增值税贷方余额为23,300.00元，结转未交增值税时借记应交税费-应交增值税-转出未交增值税23,300.00元。

②预交增值税借方余额为12,000.00元，结转时贷记本科目。

③期末结转勾选结转未交增值税，点击右上角测算金额，自动计算本月未交增值税为11,300.00元。

④2021年7月上交增值税时，会计分录如下：

是不是用用友畅捷通好会计做结转很简单，你学会了吗？如有疑问可以联系我们，石家庄用友软件及时为您解决。