发布时间：2022-06-07 热度：

按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。

这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。那么如何进行计提操作呢？和小编一起来看看用友畅捷通好会计是如何做的吧~

在说如何操作之前，我们先了解下计提税金的原理：

1> 一般纳税人可以按月计提附加税金

计提基数为每月的应交税费-应交增值税和应交税费-未交增值税之和，计提的税率可以根据当地税局要求设置，通常情况税率为：城市建设维护费7%或者5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%。

2>小规模纳税人可以按季度计提附加税金

计提基数为每季度的应交税费-应交增值税，计提的税率可以根据当地税局要求设置，通常情况税率为：城市建设维护费7%或者5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%

备注：国家税务总局在2022年的3月1日，公布了针对小微企业减免六税两费的政策，如果您的企业符合要求，可以享受该项优惠，该政策适用的时间是从2022年1月1号到2024年的12月31号，为期3年。

具体案例讲解我们以好会计软件为例来说明。

举实例说明

五金服宝贸易公司财务小王做完结转增值税的凭证后，现在还需做计提附加税金的凭证，在好会计中到底该如何进行操作呢？

#一般纳税人按月计提附加税金

①进结账-期末结转，点击计提税金的小齿轮按钮设置计提基数和比例，一般纳税人计提方式为按月计提；计提基数为应交税费-应交增值税和应交税费-未交增值税之和；税率设置为城市建设维护费7%或者5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%：

②在2021年发生相关业务凭证如下，销项和进项差额为39,000.00元，即本月应交未交增值税金额为39,000.00元：

③在期末时，进结账-期末结转，设置好计提税金相关规则点右上角“测算金额”后，系统自动计提本月的税金（39000*12%=4680）如下：

#小规模按季计提附加税金

①进结账-期末结转，点击计提税金的小齿轮按钮设置计提基数和比例，小规模按季计提税金；计提基数为应交税费-应交增值税和应交税费-未交增值税之和；税率设置为城市建设维护费7%或者5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%：

②在2021年2季度发生相关业务凭证如下，2季度应交未交增值税为30,900.00元：

③在2季度末即6月末时，进结账-期末结转，设置好计提税金相关规则点右上角“测算金额”后，系统自动计提本月的税金（30900*12%=3708）如下：

以上就是计提税金的方法，你学会了吗？

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