发布时间：2022-06-08 热度：

每个月发放工资，是公司员工的头等大事，也是会计工作人员绝对不能出错的一项任务，是很考验会计技术功底的。

然而在计提工资和发放工资这块，90%的会计都曾经“掉进坑里”，尤其是对于新手会计，更是容易出错，今天小图就给大家一个智能计提和发放工资的方法，快来和小图一起来看看吧~

案例解析

某贸易有限公司扩大规模后，员工增多，公司为了让分工明确，设置众多部门。会计工作量变大，按部门核算工资，做凭证需要会计按部门核算费用，但该公司人员流动性小，每月计提工资和社保等费用基本没有变化，每月需要重复录入相同的凭证，如何减少重复性并提升效率呢？

接下来就看畅捷通好会计如何利用智能计提工资和发放工资的功能来提高财务工作效率，大显神通的。

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设置工资表的凭证配置

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生成新版工资表

从畅捷通好会计进入工资-工资表，已经生成了2021年1月新版工资表，用张三和李四的工资举例说明。

1月应发工资总额27,000.00元，个人承担社保2,754.00元，个人承担的公积金为3,240.00元，公司承担的社保7,495.20元，公司承担的公积金为3,240.00元，实发工资为20,992.62元， 由于李四满足一次性扣除6万条件，则无须缴税，张三个税合计13.38元。

设置凭证模板

在操作-凭证配置中，设置凭证模板。设置好工资发放核算规则：本月发放或者下月发放，以及按照部门来计提工资、公司社保，还有代扣代缴个税及社保公积金等使用的科目。

（1）发放规则和发放方式

勾选期末结转测算生成凭证，发放月份为本月发放或者下月发放，发放方式中选择发放科目为银行存款或者库存现金。

（2）设置代扣代缴个税及社保公积金科目

设置代扣代缴个税及社保公积金科目，这部分生成的凭证在发放工资中。点击自动匹配，系统会自动创建相应科目，也可匹配系统中已经建立好的相应科目

（3）计提核算规则(公司承担)-借方

①可选择按照基础设置，不区分部门，可点击自动匹配会根据相应设置自动创建。

②按照部门设置来计算各部门的工资产生的成本费用，例如管理部门员工工资为管理费用-管理人员职工薪酬、管理费用-社会保险费、管理费用-住房公积金等，销售部门员工工资则放在销售费用中。

（4）计提核算规则(公司承担)-贷方

计提核算规则(公司承担)-贷方，一般设置为应付职工薪酬-应付职工工资、应付职工薪酬-应付社会保险费、应付职工薪酬-应付住房公积金。点击自动匹配，系统会根据已有科目自动匹配。

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自动生成计提工资凭证

1、在工资表及凭证配置设置好后，在结账-期末结转，可以测算计提工资模板，自动生成计提工资的凭证。

2、计提工资会计分录为：

借：销售费用-销售人员职工薪酬 （工资表中销售人员的应发工资）

    管理费用-管理人员职工薪酬 （工资表中管理人员的应发工资）

   销售费用-社会保险费 （工资表中公司承担的销售人员的社会保险费）

   管理费用-社会保险费 （工资表中公司承担的管理人员的社会保险费）

   销售费用-住房公积金 （工资表中公司承担的销售人员的住房公积金）

   管理费用-住房公积金 （工资表中公司承担的管理人员的住房公积金）

       贷：应付职工薪酬-应付职工工资

       应付职工薪酬-应付社会保险费

       应付职工薪酬-应付住房公积金

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自动生成发放工资表凭证

1、在工资表及凭证配置设置好后，在结账-期末结转，测算发放工资的模板。自动生成发放工资的凭证。

2、发放工资的会计分录为：

借：应付职工薪酬-应付职工工资（工资表中应付工资合计数）

     贷：银行存款（工资表中实发工资合计数）

     应交税费_应交个人所得税（工资表中个税合计数）

     其他应付款_社会保险费（工资表中个人承担的社保费用合计数）

    其他应付款_住房公积金（工资表中个人承担的住房公积金合计数）

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手动生成缴纳个税和社保费用的凭证

缴纳个税和社保公积金的会计分录如下：

借：应付职工薪酬-应付社会保险费（公司部分）

应付职工薪酬-应付住房公积金 （公司部分）

其他应付款-社会保险费（个人部分）

其他应付款-住房公积金（个人部分）

应交税费-应交个人所得税

     贷：银行存款

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